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일상감사 현황 및 우수사례

감사ㆍ윤리일상감사 현황 및 우수사례

2018년 일상감사 현황 및 우수사례

  ◦ 일상감사 범위
    - 재산관리 및 업무집행에 관한 사항
    - 수입ㆍ지출의 원인 및 행위에 관한 사항
    - 사업계획 및 예산에 관한 사항
    - 조직, 제도 및 규정에 관한 사항
    - 이사회 상정안건에 관한 사항
    - 대통령, 국무총리, 장관 지시에 관한 사항
    - 기타 주요 보고사항 및 감사가 필요하다고 인정하는 사항

  ◦ 감사방식
    - 결재문서에 대하여 최종결재권자의 결재에 앞서(또는 결재 후 시행 전에) 그 내용을 검토하고 의견을 개진하는 방법으로 실시

  ◦ 관련법규
    - 공공감사에 관한 법률 및 동 시행령, 자체 감사규정

  ◦ 우수사례
    - 재단 사업 전반의 심사, 선정 평가회의 및 각종 심의회 등 추진절차의 공정성 확보가 필요한 사항 관련 재단 모든 결재문서는 일상감사를 거친 후 시행

감사ㆍ윤리일상감사 현황 및 우수사례

2016년 일상감사 현황 및 우수사례

◦ (감사범위)  (감사규정 제8조 제1항)
        - 회계 및 일반업무 집행과 이와 관련된 업무
        - 관계법령, 정관, 규정 등에 의해 정해진 사항
        - 이사회에서 결정된 사항의 이행상황에 관한 사항
        - 정부 주요시책의 이행상황에 관한 사항
        - 미래창조과학부 장관 또는 이사장으로부터 의뢰받은 사항
        - 기타 감사가 필요하다고 인정하는 사항 

◦ (감사방식)  (감사규정 제24조 제4항)
       - 결재문서에 대하여 최종결재권자의 결재에 앞서(또는 결재 후 시행 전에)
          그 내용을 검토하고 의견을 개진하는 방법으로 실시 

◦ (관련법규)
     
- 공공감사에 관한 법률 및 동 시행령, 자체 감사규정

 ◦ (우수사례)
     
- 재단 사업 전반의 심사, 선정 평가회의 및 각종 심의회 등 추진절차의
        공정성 확보가 필요한 사항 관련 재단 모든 결재문서는 일상감사를 거친 후 시행

※ 세부 내용은 붙임 참조

감사ㆍ윤리일상감사 현황 및 우수사례

2015년 일상감사 현황 및 우수사례

(일상감사 대상) 2014.10 ~ 2015.09(9,952건) 각종 위원회(자문, 기획조정심의, 계약, 인사, 연구개발심의, 정보화 등) 및 사업 전반의 심사, 선정 평가회의 등 추진 절차의 공정성 확보가 필요한 사항
○ (처리절차) 최종결재권자의 ‘결재에 앞서’(또는 ‘결재 후 시행 전에’) 그 내용을 검토하고 의견을 개진
(관련법규) 공공감사에 관한 법률 및 동 시행령, 자체 감사규정
(우수사례) 첨부파일 참고

감사ㆍ윤리일상감사 현황 및 우수사례

2014년 클린카드 사용실태 자체감사결과

(감사범위)
 - 법인카드 사용대상 및 사용시기의 적절성 여부 조사
 - 법인카드 및 업무추진비 관련 규정 등의 위배 여부 조사
(감사기간) 2014.09.22 ~ 2014.09.29
(감사방법) (사용일자기준) 2013.07.01 ~ 2014.06.30 기간 법인카드 사용실태 검토 후 필요시 근거서류 확인 및 관계자 답변 청취
(투입인원) 감사부장 및 감사인 1인 총2인
(감사결과)
 
- 제한업종 사용현황 없음
 - 위장가맹점 등 이상업체 집행 없음
 - 사적 사용 없음

감사ㆍ윤리일상감사 현황 및 우수사례

2013년 클린카드 사용실태 자체감사결과

(감사범위)
 - 법인카드 사용대상 및 사용시기의 적절성 여부 조사
 - 법인카드 및 업무추진비 관련 규정 등의 위배 여부 조사
(감사기간) 2013.09.01 ~ 2013.09.12
(감사방법) (결재기준) 2012.01 ~ 2013.06 기간 법인카드 사용실태 서류 검토 후 필요시 관계자 출석 및 사유서 요구
(투입인원) 감사부장 및 감사인 1인 총2인
(감사결과) 제한업종 사용현황 없음

감사ㆍ윤리일상감사 현황 및 우수사례

2011년 클린카드 사용실태 자체감사결과

(감사범위)
 - 법인카드 사용대상 및 사용시기의 적절성 여부 조사
 - 법인카드 및 업무추진비 관련 규정 등의 위배 여부 조사
(감사기간) 2011.07.18 ~ 2011.08.05
(감사방법) (결재기준) 2010.07.01 ~ 2010.12.31 기간 법인카드 사용실태 서류 검토 후 필요시 관계자 출석 및 사유서 요구
(투입인원) 감사부장 및 감사인 1인 총2인
(감사결과)
 
- 제한업종 사용현황 없음
 - 위장가맹점 등 이상업체 해당 없음
 - 사적사용 없음